Duński urząd skarbowy (SKAT) doznał poważnego ciosu w sądzie w Londynie. Po przegranej sprawie o oszustwo podatkowe o wartości 1,4 miliarda funtów, brytyjski sędzia Andrew Baker przyznał Sanjayowi Shahowi ponad 500 milionów koron duńskich tytułem zwrotu kosztów prawnych. To kolejna przegrana Danii w trwającej od lat międzynarodowej batalii sądowej.
Sąd: SKAT nie udowodnił oszustwa
W piątek sędzia Baker uznał niemal wszystkie roszczenia kosztowe Shah’a, wcześniej w tym samym tygodniu oddalając główne żądanie SKAT. Londyński Sąd Najwyższy uznał, że duński organ podatkowy nie został wprowadzony w błąd przy wypłacie miliardów koron z tytułu zwrotów podatku od dywidend w latach 2012–2015.
Zdaniem sądu, to SKAT zawiódł. Sędzia ocenił, że kontrola wewnętrzna urzędu była „praktycznie nieistniejąca”. Spośród 4170 rozpatrzonych wniosków, żaden nie spełniał wymogów duńskiego prawa podatkowego, a mimo to wszystkie zostały zaakceptowane. Choć Shah został opisany jako osoba niewiarygodna i składająca fałszywe zeznania, sąd uznał, że Dania nie dostarczyła wystarczających dowodów na oszustwo.
Dania kontra Shah: kosztowny finał wieloletniego sporu
Proces dotyczył działalności funduszu Solo Capital Partners, należącego do Shah’a. Duńskie władze zarzucały mu udział w schematach typu cum-ex – operacjach giełdowych wykorzystujących luki prawne w celu uzyskiwania zwrotów podatku, który nigdy nie został zapłacony. W grudniu 2024 roku sąd w Danii skazał Shah’a na 12 lat więzienia za organizację oszustwa szacowanego na 9 miliardów koron.
Wypłata 500 milionów koron kosztów sądowych jest kolejnym ciosem finansowym dla duńskiego państwa. Według źródeł prawniczych, całkowite wydatki związane z międzynarodowym ściganiem Shah’a mogą sięgać setek milionów funtów. Pomimo wyroku, Dania zapowiedziała apelację i nie zgadza się z decyzją sądu w Londynie.
Mieszane wyniki Danii w sprawach cum-ex
Wyrok londyńskiego sądu kontrastuje z wygraną Danii przed sądem federalnym w Nowym Jorku. W lutym 2025 roku, w ramach osobnej sprawy dotyczącej tych samych mechanizmów oszustwa, Dania odzyskała 500 milionów dolarów. Wspomniany wyrok w USA pozostaje jednym z niewielu sukcesów Danii w międzynarodowym dochodzeniu dotyczącym afery cum-ex.
