Od początku 2025 roku w Szwecji obowiązuje nowe prawo, które umożliwia czasowe wstrzymanie wypłat z emerytury pracowniczej (tjänstepension). Dzięki odpowiedniej strategii, osoby z wysokimi składkami mogą przejść na emeryturę już w wieku 62 lat i uzyskiwać nawet do 95% ostatniego wynagrodzenia.
Na czym polega zmiana w przepisach?
Nowelizacja, która weszła w życie z początkiem roku, pozwala na zatrzymanie wypłat z emerytury pracowniczej przez pierwsze pięć lat od jej rozpoczęcia.
– To rozwiązanie, które przynosi korzyści jednostce, pracodawcy i całemu społeczeństwu – tłumaczyła w ubiegłym roku minister ds. osób starszych i ubezpieczeń społecznych Anna Tenje.
Choć celem ustawy było zachęcenie starszych osób do kontynuowania pracy po osiągnięciu wieku emerytalnego, eksperci zauważyli inne możliwe zastosowania.
Strategia: prawie pełna emerytura od 62. roku życia
Według Håkana Svärdmana, eksperta emerytalnego z firmy Folksam, nowe przepisy mogą posłużyć do zoptymalizowania emerytury. Osoby z wysokim kapitałem emerytalnym mogą rozpocząć pobieranie tjänstepension już w wieku 62 lat – np. rozkładając ją na 10 lat. Dzięki temu możliwe jest uzyskanie nawet 89% końcowego wynagrodzenia.
Gdy osoba kończy 67 lat, może wstrzymać wypłatę pozostałej części kapitału i rozpocząć pobieranie pełnej emerytury państwowej. Pozostały kapitał będzie w międzyczasie dalej inwestowany, co oznacza, że po wznowieniu wypłat poziom dochodów pozostanie wysoki.
– To pozwala uzyskać równą i stosunkowo wysoką emeryturę nawet przy wcześniejszym zakończeniu pracy zawodowej – podkreśla Svärdman w wywiadzie dla Aftonbladet.
Przykład: 95% pensji bez pracy
W przykładzie przedstawionym przez Folksam, osoba przechodząca na emeryturę w wieku 62 lat otrzymuje początkowo 89% swojej pensji, a po uruchomieniu emerytury państwowej w wieku 67 lat – łącznie aż 95%.
Warunkiem jest jednak:
dochód przekraczający 54 167 koron miesięcznie,
oraz posiadanie emerytury określonej składką (premiebestämd pension), a nie świadczeniem (förmånsbestämd pension).
Uwaga na pułapkę podatkową
Największą wadą tego rozwiązania jest wyższy podatek w latach 62–67, ponieważ dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego przysługuje podwyższone odliczenie podatkowe.
Według wyliczeń Folksamu może to oznaczać 1500–3000 koron miesięcznie więcej do zapłaty, co przekłada się nawet na 200 000 koron straty w całym okresie.
Wcześniejsza emerytura – ale dla kogo?
Ekspert zaznacza, że choć wcześniejsze przejście na emeryturę może być kuszące, nie każdy powinien z tego korzystać. Warto zastanowić się, ile lat planujemy jeszcze żyć, czy mamy inne zasoby, czy możemy sprzedać nieruchomość i z czego będziemy się utrzymywać.
– Prawda jest taka, że połowa z nas nie dożyje bardzo podeszłego wieku – zauważa Svärdman.