Wielu Szwedów marzy o przeprowadzce za granicę na emeryturze, kuszeni wizją lepszego klimatu i niższych kosztów życia. Według ankiety firmy emerytalnej Movestic, do 2023 roku aż 55% Szwedów rozważało taką możliwość (wzrost z 46% w 2019 roku). Przeprowadzka za granicę może przynieść korzyści finansowe, ale wymaga starannego planowania, szczególnie w kwestiach podatkowych.
„Przeprowadzka za granicę jako emeryt to nie tylko zamiana zimowych ciemności na słońce – to uzyskanie więcej za swoje pieniądze, życie na własnych warunkach i wreszcie zrobienie wszystkiego, o czym zawsze marzyłeś,” mówi Trifa Chireh, ekonomistka emerytalna w Länsförsäkringar, w wywiadzie dla Dagens PS.
Niższe podatki – ale nie dla każdego i nie wszędzie
Jedną z głównych zalet przeprowadzki za granicę jest potencjalnie niższe opodatkowanie emerytury. W niektórych krajach, takich jak Francja czy Malta, stawki podatkowe mogą być znacznie niższe niż w Szwecji. Przykładowo, we Francji, gdzie obowiązuje system progresywny, emerytura w wysokości 25 000 SEK może być opodatkowana stawką zaledwie 5%, a emerytura 60 000 SEK – stawką 17% (dane Aftonbladet).
Należy jednak dokładnie sprawdzić przepisy podatkowe obowiązujące w danym kraju. „Musisz dokładnie sprawdzić, jakie przepisy obowiązują w kraju, do którego chcesz się przeprowadzić. Szwecja ma podpisane umowy podatkowe z ponad 80 krajami, ale nawet tam mogą one się różnić,” mówi Göran Andersson, ekspert podatkowy w Sparsam Skatt, w rozmowie z Aftonbladet. Na przykład, w przypadku Hiszpanii, Szwecja dąży do nałożenia podatku SINK (specjalnego podatku dochodowego dla nierezydentów) na wszystkie emerytury. Publiczna emerytura pracownicza jest opodatkowana tylko w Szwecji, ale inne rodzaje emerytur mogą podlegać opodatkowaniu w obu krajach, a w samej Hiszpanii stawki podatkowe mogą się różnić w zależności od regionu.
Przykładowe stawki podatkowe dla emerytury 25 000 koron miesięcznie:
- Francja: 5%
- Malta: 14%
- Portugalia: 22%
- Hiszpania: 21%
- Tajlandia: 21%
- Włochy: 21%
- Cypr: 21%
Pułapki: Utrata świadczeń i wahania kursów walut
Szwedzka emerytura dochodowa i emerytura pracownicza będą nadal wypłacane bez względu na miejsce zamieszkania. Jednak, jak ostrzega Trifa Chireh, utracie ulegają świadczenia takie jak emerytura gwarancyjna i dodatek mieszkaniowy. „Dlatego ważne jest, aby zrozumieć, które części emerytury są wypłacane i zaplanować to.”
Należy również wziąć pod uwagę ryzyko związane z wahaniami kursów walut. „Szwedzka korona jest słaba, co może wpłynąć na wysokość twojej emerytury w zależności od tego, gdzie mieszkasz. Rozsądne może być posiadanie bufora w lokalnej walucie, aby zabezpieczyć się przed nagłymi wahaniami kursu,” radzi Chireh.
Wyrejestrowanie ze Szwecji i ograniczenia pobytu
Aby zostać uznanym za ograniczonego podatnika w Szwecji i móc korzystać z niższych podatków za granicą, należy się ze Szwecji wyrejestrować. Oznacza to, między innymi, że nie można posiadać w Szwecji stałego miejsca zamieszkania ani prowadzić działalności gospodarczej. Istnieją również ograniczenia dotyczące długości pobytu w Szwecji. Od 2026 roku proponowana jest nowa zasada, zgodnie z którą maksymalny czas pobytu w Szwecji to 160 dni w roku. Jeśli jednak w jednym roku przekroczy się 120 dni, limit w kolejnym roku zostanie obniżony do 120 dni.
„Przeprowadzka za granicę jako emeryt może być fantastyczną okazją, ale wymaga starannego przygotowania i planowania. Planuj z kilkuletnim wyprzedzeniem i rozmawiaj z innymi, którzy odbyli tę samą podróż. Ważne jest, aby mieć jasny obraz tego, jak zmieni się Twoja emerytura i podatki w zależności od kraju, do którego się przeprowadzisz. Nie chcesz, by twoje życie na emeryturze było chaotyczne, nawet jeśli będzie to tropikalny raj,” podsumowuje Chireh.
